Para cumplir con los requisitos del impuesto sobre la renta de las personas naturales en Colombia, es imprescindible consultar el calendario tributario de la DIAN 2024. Las fechas límite para presentar las declaraciones del impuesto sobre la renta para el año contributivo 2023 caen entre el 12 de agosto y el 24 de octubre de 2024. Tenga en cuenta que el plazo para presentar la declaración y cancelarla en un solo pago está determinado por las fechas que se indican a continuación. Para determinar el plazo se consideran los dos últimos dígitos del NIT del declarante tal como se muestra en el RUT, sin incluir el dígito de verificación. Es fundamental completar este proceso antes de la fecha especificada para evitar posibles multas. En DLG Contadores ofrecemos un servicio donde podemos preparar tu declaración de la Renta en 1 día. Para calcular su fecha de presentación específica, puede utilizar nuestra herramienta en línea.
Si se pregunta si necesita declarar sus ingresos en 2024, la DIAN establece umbrales específicos para las declaraciones de impuesto sobre la renta en Colombia cada año fiscal. Estos umbrales se basan en varios factores, como sus ingresos, activos, compras, consumo, depósitos y transferencias del año anterior. De acuerdo con la normativa, están exentos de declarar sus ingresos las personas físicas que no sean responsables del impuesto sobre las ventas (IVA) y cuyos ingresos brutos consistan al menos en un 80 por ciento (80%) de pagos provenientes de una relación laboral, siempre y cuando cumplan con todos los requisitos; requisitos descritos para el año contributivo 2023.
Condiciones a la hora de declarar ingresos en 2024:
Toda persona natural que cumpla con una de las siguientes condiciones deberá declarar el impuesto sobre la renta para el año 2024
Activos totales al final del año fiscal 2023 iguales o superiores a $190,854,000.
El ingreso total de cada año fiscal es igual o superior a $59,377,000.
Las compras con tarjeta de crédito son iguales o superiores a $59.377.000.
El valor total de las compras y consumos es igual o superior a $59.377.000.
El valor total acumulado de los depósitos bancarios, ahorros o inversiones financieras es igual o superior a $59.377.000.
Con base en estos datos, podrá saber si debe presentar la declaración de renta en 2024. En DLG Contadores te ayudamos a preparar tu declaración de la Renta en 1 día de forma flexible, fácil y certificada.
No presentar su declaración de impuestos a tiempo en Colombia puede tener varias consecuencias. En primer lugar, habrá una multa por pago atrasado, que puede ser hasta el 5% del impuesto a pagar por cada mes o parte del mes de pago atrasado, pero no más del 100% del impuesto a pagar. Además, si la declaración no es presentada y requerida por la DIAN (Administración de Impuestos y Aduanas Nacionales), la multa mínima que se deberá pagar en 2024 por obligaciones incumplidas es de $471.000. En otras palabras, simplemente declarando con un retraso de un día, tendrá que aceptar este costo, incluso si su declaración de impuestos muestra que el monto adeudado es cero.
También es importante recordar que si el informe se aprueba y no se presenta a tiempo, se pueden aplicar sanciones adicionales. Recibirás un mensaje de advertencia informándote que tienes un máximo de un mes para realizar el pago de tu impuesto. De no cumplirse este plazo se le añadirá un recargo del 10%, art. 641 de la ley vigente. Si no presenta declaración de renta en cualquiera de los casos anteriores, se le impondrá una multa del 20% del valor del depósito bancario o del total de ingresos de la persona, esto se dará en relación al periodo en el que el mismo no declaro impuestos o en relación a los ingresos de la última declaración presentada, articulo 643 de la ley vigente.
Para presentar correctamente la Declaración de Renta es necesario proporcionar los siguientes documentos:
- Certificados de ingresos y retenciones año 2023 o Contratos OPS. Tener en cuenta las retenciones realizadas sobre sus pagos (Contratistas).
- Información sobre inversiones y propiedades. Predial avalúo propiedades a su nombre (Apto, casa, vehículo, lote).
- Certificado de saldos de ahorros, CDT, Fiducias a 31/DIC/2023.
- Certificado de saldos de créditos por tarjetas de crédito, créditos de consumo, leasing, vivienda) a 31/DIC/2023.
- Si tiene dependientes económicos (padre, madre, hijos menores de 18 años) número de identidad.
- Si ha retirado cesantías a 31/DIC/2023.
En la declaración de impuestos de personas naturales en Colombia, es necesario tener en cuenta el cronograma tributario de la DIAN para el año 2024. Entre el 12 de Agosto y el 24 de Octubre del 2024 están vigentes los plazos para que las personas naturales reporten sus impuestos de ingresos del año fiscal 2023. El plazo para el cumplimiento de las obligaciones tributarias y hacer el pago vence en las fechas que se señalan a continuación, teniendo en cuenta los dos últimos dígitos del NIT del declarante que se encuentre en el RUT, sin colocar el digito de verificación. Es muy significativo realizarlo con anterioridad al día programado y de esta manera protegerse de posibles sancionamientos.
Independientemente del tipo de contribuyente se debe emitir un RUT. En definitiva, el Registro Único Tributario es un mecanismo de identificación y clasificación de los contribuyentes en personas naturales, jurídicas o entidades; esto le facilitará el cumplimiento de sus obligaciones fiscales. Básicamente actúa como garantía de las actividades empresariales en beneficio de terceros, es decir, aquellos con quienes el contribuyente tiene una relación laboral o comercial. Además, dicho registro permite a la DIAN acceder a información auténtica y actualizada sobre cualquier tema para desarrollar una adecuada gestión de la auditoría tributaria.
Calendario Tributario de la DIAN para 2024
